Налоговые риски в условиях ажиотажа вокруг meme-токенов: предупреждения о случаях уклонения от налогообложения при ICO и рекомендации по соблюдению Соответствия
Налоговые риски на рынке мем-токенов: взгляд на соответствие шифрования активов через кейсы ICO
В 2024 году, когда биткойн вышел на мировую финансовую арену, также наблюдался праздник мем-токенов. Данные показывают, что около 75% мем-токенов были созданы в этом году, и к началу декабря объем торговли мем-токенами увеличился более чем на 950%, а общая рыночная капитализация превысила 140 миллиардов долларов. Эта волна не только принесла новый раунд интереса на рынок шифрования, но и привлекла больше обычных инвесторов в область шифрованных активов.
Возрождение токенов мемов напоминает о буме ICO в 2017 году. В то время появление стандарта ERC-20 значительно снизило барьер для выпуска токенов, и проекты с многократным ростом появлялись один за другим, в ICO рынок вливали миллиарды долларов. Сегодня платформы для запуска, такие как Pump.fun, сделали выпуск токенов еще более простым и справедливым, что вызвало волну, продолжающуюся до сих пор, токенов мемов.
Несмотря на то, что ICO и мем-токены имеют множество различий как в технологии, так и в логике, налоговые риски соблюдения, с которыми сталкиваются инвесторы и проекты, могут быть схожи. В прошлый раз, когда был бум ICO, многие инвесторы и проекты столкнулись с налоговыми проблемами. Теперь, с продолжающимся бумом мем-токенов, соблюдение налоговых обязательств снова становится ключевым вопросом, на который должны обратить внимание инвесторы в шифрование активов и эмитенты мем-токенов.
В этой статье будет рассмотрено два случая уклонения от уплаты налогов, связанных с ICO: дело Oyster и дело Bitqyck, чтобы предоставить инвесторам в шифрование мысли о налоговом соответствии в эпоху меме-токенов.
1. Два типичных случая уклонения от уплаты налогов в ICO
1.1 Дело Oyster: доходы от продажи токенов не были задекларированы, основатель приговорён к четырём годам лишения свободы
Платформа Oyster Protocol была основана Бруно Блоком в сентябре 2017 года с целью предоставления децентрализованных услуг хранения данных. В октябре 2017 года платформа провела ICO, выпустив токен под названием Pearl (PRL). Основатель пообещал, что после ICO объем поставок PRL не увеличится, а смарт-контракт будет "заблокирован".
Через ICO протокол Oyster собрал около 3 миллионов долларов и запустил основную сеть. Однако в октябре 2018 года основатель использовал уязвимость смарт-контракта для приватного выпуска большого количества новых PRL и их продажи на рынке, что привело к обрушению цены PRL, в то время как основатель получил огромную прибыль.
Это событие вызвало расследование со стороны регулирующих органов. По вопросам налогообложения прокурор считает, что основатель не только подорвал доверие инвесторов, но и нарушил налоговые обязательства по прибыли от шифрования на миллионы долларов. В период с 2017 по 2018 год основатель подал только одну налоговую декларацию в 2017 году, в которой указал, что получил около 15000 долларов дохода только от бизнеса по "патентному дизайну", а в 2018 году не подал налоговую декларацию и не сообщил налоговым органам о каком-либо доходе, однако потратил не менее 12000000 долларов на приобретение недвижимости, яхт и других активов.
В конечном итоге, основатель Oyster признал себя виновным в апреле 2023 года и был приговорен к четырем годам лишения свободы за уклонение от уплаты налогов, а также должен выплатить налоговым органам около 5,5 миллиона долларов.
1.2 Дело Bitqyck: доходы от ICO не облагаются налогом, два инициатора получили в общей сложности восемь лет тюремного заключения
Компания Bitqyck была основана Брюсом Бизом и Самуэлем Мендезом, которая сначала выпустила токен Bitqy, утверждая, что предоставляет альтернативный способ обогащения для "тех, кто пропустил биткойн", и провела ICO в 2016 году. Компания обещала инвесторам, что каждый токен Bitqy будет сопровождаться 1/10 акцией обыкновенных акций Bitqyck. Но на самом деле, акции компании всегда находились в собственности основателей и никогда не были распределены среди инвесторов, как было обещано.
Затем Bitqyck выпустила токен BitqyM, заявив, что покупка этого токена позволяет инвесторам присоединиться к "бизнесу по добыче биткойнов", но на самом деле таких объектов не существует. Через ложные обещания два основателя собрали 24 миллиона долларов от более чем 13000 инвесторов и потратили большую часть средств на личные расходы.
В связи с этим регулирующие органы подали иск против стороны Bitqyck. В августе 2019 года Bitqyck достигла гражданского соглашения с регулирующими органами, компания и два её основателя в совокупности выплатили штраф в размере около 10,11 миллиона долларов. Прокуратура также выдвинула обвинения против стороны Bitqyck в уклонении от уплаты налогов: с 2016 по 2018 год два основателя заработали не менее 9,16 миллиона долларов, выпуская токены Bitqy и BitqyM, но занижали соответствующий доход, что привело к потере более 1,6 миллиона долларов налогов; в 2018 году компания Bitqyck заработала не менее 3,5 миллиона долларов от инвесторов, но не подала никаких налоговых деклараций.
В конце концов, два основателя признали себя виновными в сентябре и октябре 2021 года, были приговорены к 50 месяцам лишения свободы по обвинению в уклонении от уплаты налогов и несут солидарную ответственность в размере 1,6 миллиона долларов каждый.
2. Анализ налоговых вопросов, связанных с двумя делами
Одной из ключевых проблем дел Oyster и Bitqyck является налоговое Соответствие доходов от ICO. В этой новой форме финансирования некоторые эмитенты получают огромные доходы путем обмана инвесторов или другими неправомерными способами, при этом занижая доходы или не подавая налоговые декларации, что вызывает проблемы с налоговым Соответствием.
2.1 Как американское законодательство определяет уклонение от уплаты налогов?
В США уклонение от уплаты налогов является тяжким преступлением, которое подразумевает намеренное использование незаконных методов для уменьшения подлежащих уплате налогов, обычно проявляющееся в сокрытии доходов, завышении расходов, неуплате или несвоевременной уплате налогов и т.д. В соответствии со статьей 7201 Федерального налогового кодекса США, уклонение от уплаты налогов является федеральным преступлением, и физические лица могут столкнуться с максимальным сроком лишения свободы до 5 лет и штрафом в размере 250000 долларов, а юридические лица могут столкнуться с максимальным штрафом в размере 500000 долларов.
Составление преступления уклонения от уплаты налогов требует выполнения следующих условий: ( значительная недоимка по налогам; ) активные действия по уклонению от уплаты налогов; ( наличие субъективного умысла на уклонение от уплаты налогов. Расследование уклонения от уплаты налогов обычно включает в себя ретроспективный анализ финансовых операций, источников дохода, движения активов и т.д. В области шифрования валют, из-за ее анонимности и децентрализованных характеристик, уклонение от уплаты налогов происходит легче.
) 2.2 Налоговые действия в двух делах
В США на каждом этапе ICO могут возникнуть налоговые обязательства, и как проектная команда, так и инвесторы несут разные налоговые ответственности на разных стадиях. Проектная команда обязана соблюдать требования налогового соответствия при сборе средств через ICO. Средства, собранные в ходе ICO, могут рассматриваться как доход от продаж или капитал. Инвесторы, получив токены через ICO, также имеют налоговые обязательства, особенно когда они получают вознаграждения или аирдропы, которые будут рассматриваться как капитальная прибыль и подлежат соответствующему налогу.
(# 2.2.1 Уклонение от уплаты налогов в деле Oyster
В деле Oyster основатель использовал уязвимость смарт-контракта для незаконного создания большого количества PRL и их продажи с прибылью, но не выполнил соответствующие налоговые обязательства, что нарушает положения налогового законодательства США.
Данное дело касается особой ситуации, а именно того, что основатель осуществил действия по созданию токенов до продажи Pearl. Вопрос о том, подлежит ли налогообложению создание токенов, в настоящее время остается неясным. Существуют мнения, что создание токенов схоже с майнингом и должно облагаться налогом. Однако на самом деле, необходимость налогообложения доходов от создания токенов зависит от рыночной ликвидности токенов. Когда на рынке токенов еще не образовалась ликвидность, трудно определить стоимость созданных токенов, что делает невозможным четкий расчет доходов; но если рынок уже имеет определенную ликвидность, эти токены имеют рыночную ценность, и доход от их создания должен рассматриваться как налогооблагаемый доход.
)# 2.2.2 Уклонение от уплаты налогов в деле Bitqyck
Уклонение от уплаты налогов в деле Bitqyck связано с ложными обещаниями перед инвесторами и незаконным перемещением средств. Основатели не выполнили заранее обещанную отдачу от инвестиций, а большую часть средств использовали для личных расходов. Это перемещение средств по своей сути эквивалентно преобразованию средств инвесторов в личный доход, без использования их для разработки проекта или выполнения интересов инвесторов.
Согласно законодательству США, независимо от того, являются ли доходы законными или незаконными, они подлежат налогообложению. Граждане США должны отчитываться о незаконных доходах как о доходах при подаче ежегодной налоговой декларации. Основатели дела Bitqyck не смогли должным образом отчитаться о незаконно полученных доходах, полученных от ICO, что является прямым нарушением налогового законодательства, и в конечном итоге понесли уголовную ответственность.
3. Советы и рекомендации
С ростом популярности мем-токенов многие специалисты в области шифрования получили огромные прибыли. Однако, как показали предыдущие случаи уклонения от уплаты налогов в ICO, на рынке мем-токенов нам следует обращать внимание не только на технологические инновации и рыночные возможности, но и на важность налогового соответствия.
Сначала нужно понять налоговые обязательства при выпуске мем-токенов, чтобы избежать юридических рисков. Хотя выпуск мем-токенов не приносит дохода напрямую через финансирование, как это происходит с ICO, все же выпускатели и ранние инвесторы должны уплачивать налог на прирост капитала при продаже, когда мем-токены повышаются в цене. Хотя любой может анонимно выпускать мем-токены в сети, это не означает, что можно избежать налоговых проверок. Соблюдение налогового законодательства — это лучший способ избежать рисков.
Во-вторых, обратите внимание на процесс торговли мем-токенами, чтобы обеспечить прозрачность торговых записей. Поскольку рынок мем-токенов сильно спекулятивен, новые проекты постоянно появляются, и инвесторы могут часто совершать сделки. Инвесторы в шифрованные активы должны сохранять подробные записи о сделках, особенно используя профессиональное программное обеспечение для управления шифрованными активами и налоговой отчетности, чтобы гарантировать, что все покупки, продажи, переводы и прибыль могут быть отслежены, и чтобы при налоговой отчетности они получили правильную квалификацию, избегая потенциальных налоговых споров.
Наконец, следите за изменениями в налоговом законодательстве и сотрудничайте с профессиональными налоговыми консультантами. Налоговые системы разных стран в отношении криптоактивов все еще находятся на начальной стадии, и могут происходить частые изменения, ключевые изменения могут непосредственно повлиять на фактическую налоговую нагрузку. Поэтому инвесторы и эмитенты мем-токенов должны тщательно следить за изменениями в налоговом законодательстве своей страны и при необходимости обращаться за советом к профессиональным налоговым консультантам, чтобы принимать оптимальные налоговые решения.
В общем, рынок мем-токенов, хотя и обладает огромным эффектом богатства, также сопряжен с новыми юридическими вызовами и рисками соответствия. Эмитенты и инвесторы должны в полной мере осознавать соответствующие налоговые риски, сохранять осторожность и бдительность на сложном и изменчивом рынке, чтобы минимизировать ненужные риски и потери.
На этой странице может содержаться сторонний контент, который предоставляется исключительно в информационных целях (не в качестве заявлений/гарантий) и не должен рассматриваться как поддержка взглядов компании Gate или как финансовый или профессиональный совет. Подробности смотрите в разделе «Отказ от ответственности» .
9 Лайков
Награда
9
5
Репост
Поделиться
комментарий
0/400
MEVEye
· 08-16 21:04
в ловушке все ждут бычий рынок безубыточный...
Посмотреть ОригиналОтветить0
GetRichLeek
· 08-16 21:02
950% увеличение... снова пришло время для неудачников коллективно мечтать о 2017 Рект.
Посмотреть ОригиналОтветить0
BlockchainTalker
· 08-16 20:54
на самом деле, сезон мемов отличается от дней ICO 2017 года, если честно... игровая теория, стоящая за этим, поразительна, если быть откровенным.
Посмотреть ОригиналОтветить0
quiet_lurker
· 08-16 20:44
Ах, еще кто-то разыгрывает людей как лохов, я успокоился.
Посмотреть ОригиналОтветить0
FundingMartyr
· 08-16 20:42
Три года на бычьем рынке, всё равно лучше честно заплатить налоги.
Налоговые риски в условиях ажиотажа вокруг meme-токенов: предупреждения о случаях уклонения от налогообложения при ICO и рекомендации по соблюдению Соответствия
Налоговые риски на рынке мем-токенов: взгляд на соответствие шифрования активов через кейсы ICO
В 2024 году, когда биткойн вышел на мировую финансовую арену, также наблюдался праздник мем-токенов. Данные показывают, что около 75% мем-токенов были созданы в этом году, и к началу декабря объем торговли мем-токенами увеличился более чем на 950%, а общая рыночная капитализация превысила 140 миллиардов долларов. Эта волна не только принесла новый раунд интереса на рынок шифрования, но и привлекла больше обычных инвесторов в область шифрованных активов.
Возрождение токенов мемов напоминает о буме ICO в 2017 году. В то время появление стандарта ERC-20 значительно снизило барьер для выпуска токенов, и проекты с многократным ростом появлялись один за другим, в ICO рынок вливали миллиарды долларов. Сегодня платформы для запуска, такие как Pump.fun, сделали выпуск токенов еще более простым и справедливым, что вызвало волну, продолжающуюся до сих пор, токенов мемов.
Несмотря на то, что ICO и мем-токены имеют множество различий как в технологии, так и в логике, налоговые риски соблюдения, с которыми сталкиваются инвесторы и проекты, могут быть схожи. В прошлый раз, когда был бум ICO, многие инвесторы и проекты столкнулись с налоговыми проблемами. Теперь, с продолжающимся бумом мем-токенов, соблюдение налоговых обязательств снова становится ключевым вопросом, на который должны обратить внимание инвесторы в шифрование активов и эмитенты мем-токенов.
В этой статье будет рассмотрено два случая уклонения от уплаты налогов, связанных с ICO: дело Oyster и дело Bitqyck, чтобы предоставить инвесторам в шифрование мысли о налоговом соответствии в эпоху меме-токенов.
1. Два типичных случая уклонения от уплаты налогов в ICO
1.1 Дело Oyster: доходы от продажи токенов не были задекларированы, основатель приговорён к четырём годам лишения свободы
Платформа Oyster Protocol была основана Бруно Блоком в сентябре 2017 года с целью предоставления децентрализованных услуг хранения данных. В октябре 2017 года платформа провела ICO, выпустив токен под названием Pearl (PRL). Основатель пообещал, что после ICO объем поставок PRL не увеличится, а смарт-контракт будет "заблокирован".
Через ICO протокол Oyster собрал около 3 миллионов долларов и запустил основную сеть. Однако в октябре 2018 года основатель использовал уязвимость смарт-контракта для приватного выпуска большого количества новых PRL и их продажи на рынке, что привело к обрушению цены PRL, в то время как основатель получил огромную прибыль.
Это событие вызвало расследование со стороны регулирующих органов. По вопросам налогообложения прокурор считает, что основатель не только подорвал доверие инвесторов, но и нарушил налоговые обязательства по прибыли от шифрования на миллионы долларов. В период с 2017 по 2018 год основатель подал только одну налоговую декларацию в 2017 году, в которой указал, что получил около 15000 долларов дохода только от бизнеса по "патентному дизайну", а в 2018 году не подал налоговую декларацию и не сообщил налоговым органам о каком-либо доходе, однако потратил не менее 12000000 долларов на приобретение недвижимости, яхт и других активов.
В конечном итоге, основатель Oyster признал себя виновным в апреле 2023 года и был приговорен к четырем годам лишения свободы за уклонение от уплаты налогов, а также должен выплатить налоговым органам около 5,5 миллиона долларов.
1.2 Дело Bitqyck: доходы от ICO не облагаются налогом, два инициатора получили в общей сложности восемь лет тюремного заключения
Компания Bitqyck была основана Брюсом Бизом и Самуэлем Мендезом, которая сначала выпустила токен Bitqy, утверждая, что предоставляет альтернативный способ обогащения для "тех, кто пропустил биткойн", и провела ICO в 2016 году. Компания обещала инвесторам, что каждый токен Bitqy будет сопровождаться 1/10 акцией обыкновенных акций Bitqyck. Но на самом деле, акции компании всегда находились в собственности основателей и никогда не были распределены среди инвесторов, как было обещано.
Затем Bitqyck выпустила токен BitqyM, заявив, что покупка этого токена позволяет инвесторам присоединиться к "бизнесу по добыче биткойнов", но на самом деле таких объектов не существует. Через ложные обещания два основателя собрали 24 миллиона долларов от более чем 13000 инвесторов и потратили большую часть средств на личные расходы.
В связи с этим регулирующие органы подали иск против стороны Bitqyck. В августе 2019 года Bitqyck достигла гражданского соглашения с регулирующими органами, компания и два её основателя в совокупности выплатили штраф в размере около 10,11 миллиона долларов. Прокуратура также выдвинула обвинения против стороны Bitqyck в уклонении от уплаты налогов: с 2016 по 2018 год два основателя заработали не менее 9,16 миллиона долларов, выпуская токены Bitqy и BitqyM, но занижали соответствующий доход, что привело к потере более 1,6 миллиона долларов налогов; в 2018 году компания Bitqyck заработала не менее 3,5 миллиона долларов от инвесторов, но не подала никаких налоговых деклараций.
В конце концов, два основателя признали себя виновными в сентябре и октябре 2021 года, были приговорены к 50 месяцам лишения свободы по обвинению в уклонении от уплаты налогов и несут солидарную ответственность в размере 1,6 миллиона долларов каждый.
2. Анализ налоговых вопросов, связанных с двумя делами
Одной из ключевых проблем дел Oyster и Bitqyck является налоговое Соответствие доходов от ICO. В этой новой форме финансирования некоторые эмитенты получают огромные доходы путем обмана инвесторов или другими неправомерными способами, при этом занижая доходы или не подавая налоговые декларации, что вызывает проблемы с налоговым Соответствием.
2.1 Как американское законодательство определяет уклонение от уплаты налогов?
В США уклонение от уплаты налогов является тяжким преступлением, которое подразумевает намеренное использование незаконных методов для уменьшения подлежащих уплате налогов, обычно проявляющееся в сокрытии доходов, завышении расходов, неуплате или несвоевременной уплате налогов и т.д. В соответствии со статьей 7201 Федерального налогового кодекса США, уклонение от уплаты налогов является федеральным преступлением, и физические лица могут столкнуться с максимальным сроком лишения свободы до 5 лет и штрафом в размере 250000 долларов, а юридические лица могут столкнуться с максимальным штрафом в размере 500000 долларов.
Составление преступления уклонения от уплаты налогов требует выполнения следующих условий: ( значительная недоимка по налогам; ) активные действия по уклонению от уплаты налогов; ( наличие субъективного умысла на уклонение от уплаты налогов. Расследование уклонения от уплаты налогов обычно включает в себя ретроспективный анализ финансовых операций, источников дохода, движения активов и т.д. В области шифрования валют, из-за ее анонимности и децентрализованных характеристик, уклонение от уплаты налогов происходит легче.
) 2.2 Налоговые действия в двух делах
В США на каждом этапе ICO могут возникнуть налоговые обязательства, и как проектная команда, так и инвесторы несут разные налоговые ответственности на разных стадиях. Проектная команда обязана соблюдать требования налогового соответствия при сборе средств через ICO. Средства, собранные в ходе ICO, могут рассматриваться как доход от продаж или капитал. Инвесторы, получив токены через ICO, также имеют налоговые обязательства, особенно когда они получают вознаграждения или аирдропы, которые будут рассматриваться как капитальная прибыль и подлежат соответствующему налогу.
(# 2.2.1 Уклонение от уплаты налогов в деле Oyster
В деле Oyster основатель использовал уязвимость смарт-контракта для незаконного создания большого количества PRL и их продажи с прибылью, но не выполнил соответствующие налоговые обязательства, что нарушает положения налогового законодательства США.
Данное дело касается особой ситуации, а именно того, что основатель осуществил действия по созданию токенов до продажи Pearl. Вопрос о том, подлежит ли налогообложению создание токенов, в настоящее время остается неясным. Существуют мнения, что создание токенов схоже с майнингом и должно облагаться налогом. Однако на самом деле, необходимость налогообложения доходов от создания токенов зависит от рыночной ликвидности токенов. Когда на рынке токенов еще не образовалась ликвидность, трудно определить стоимость созданных токенов, что делает невозможным четкий расчет доходов; но если рынок уже имеет определенную ликвидность, эти токены имеют рыночную ценность, и доход от их создания должен рассматриваться как налогооблагаемый доход.
)# 2.2.2 Уклонение от уплаты налогов в деле Bitqyck
Уклонение от уплаты налогов в деле Bitqyck связано с ложными обещаниями перед инвесторами и незаконным перемещением средств. Основатели не выполнили заранее обещанную отдачу от инвестиций, а большую часть средств использовали для личных расходов. Это перемещение средств по своей сути эквивалентно преобразованию средств инвесторов в личный доход, без использования их для разработки проекта или выполнения интересов инвесторов.
Согласно законодательству США, независимо от того, являются ли доходы законными или незаконными, они подлежат налогообложению. Граждане США должны отчитываться о незаконных доходах как о доходах при подаче ежегодной налоговой декларации. Основатели дела Bitqyck не смогли должным образом отчитаться о незаконно полученных доходах, полученных от ICO, что является прямым нарушением налогового законодательства, и в конечном итоге понесли уголовную ответственность.
3. Советы и рекомендации
С ростом популярности мем-токенов многие специалисты в области шифрования получили огромные прибыли. Однако, как показали предыдущие случаи уклонения от уплаты налогов в ICO, на рынке мем-токенов нам следует обращать внимание не только на технологические инновации и рыночные возможности, но и на важность налогового соответствия.
Сначала нужно понять налоговые обязательства при выпуске мем-токенов, чтобы избежать юридических рисков. Хотя выпуск мем-токенов не приносит дохода напрямую через финансирование, как это происходит с ICO, все же выпускатели и ранние инвесторы должны уплачивать налог на прирост капитала при продаже, когда мем-токены повышаются в цене. Хотя любой может анонимно выпускать мем-токены в сети, это не означает, что можно избежать налоговых проверок. Соблюдение налогового законодательства — это лучший способ избежать рисков.
Во-вторых, обратите внимание на процесс торговли мем-токенами, чтобы обеспечить прозрачность торговых записей. Поскольку рынок мем-токенов сильно спекулятивен, новые проекты постоянно появляются, и инвесторы могут часто совершать сделки. Инвесторы в шифрованные активы должны сохранять подробные записи о сделках, особенно используя профессиональное программное обеспечение для управления шифрованными активами и налоговой отчетности, чтобы гарантировать, что все покупки, продажи, переводы и прибыль могут быть отслежены, и чтобы при налоговой отчетности они получили правильную квалификацию, избегая потенциальных налоговых споров.
Наконец, следите за изменениями в налоговом законодательстве и сотрудничайте с профессиональными налоговыми консультантами. Налоговые системы разных стран в отношении криптоактивов все еще находятся на начальной стадии, и могут происходить частые изменения, ключевые изменения могут непосредственно повлиять на фактическую налоговую нагрузку. Поэтому инвесторы и эмитенты мем-токенов должны тщательно следить за изменениями в налоговом законодательстве своей страны и при необходимости обращаться за советом к профессиональным налоговым консультантам, чтобы принимать оптимальные налоговые решения.
В общем, рынок мем-токенов, хотя и обладает огромным эффектом богатства, также сопряжен с новыми юридическими вызовами и рисками соответствия. Эмитенты и инвесторы должны в полной мере осознавать соответствующие налоговые риски, сохранять осторожность и бдительность на сложном и изменчивом рынке, чтобы минимизировать ненужные риски и потери.